Het is niet iets waar u graag aan denkt en toch zou u dat in ieder geval één keer goed moeten doen. Wat er na uw dood met uw bezittingen gebeurt, is wettelijk geregeld. U kunt echter van die vaste, wettelijke regeling afwijken in een testament. Onze (kandidaat-) notarissen stellen samen met u het testament op dat het beste past bij uw wensen. Uiteraard kunnen onze advocaten en notarissen u ook helpen bij de afwikkeling van een nalatenschap, als bewindvoerder of executeur van een testament.
Vermogensplanning en nalatenschap
U kunt uw vermogen ook nu al planmatig en fiscaal vriendelijk overdragen aan bijvoorbeeld uw kinderen. Onze gecertificeerde estate planners adviseren u hoe u dit kunt doen en tóch het eigendom van en de zeggenschap over uw vermogen kunt behouden. Planning van uw vermogen en nalatenschap vergt doorlopende aandacht. Wegens veranderende persoonlijke omstandigheden, maar ook door veranderende wetten en rechtspraak. Daarbij heeft u een ervaren en deskundige adviseur nodig op wie u voor de volle honderd procent kunt vertrouwen. Het gaat tenslotte om de toekomst. En die is bij ons in goede handen.
Besparing van erfbelasting door middel van een testament.
In de media (het Tros tv-programma Radar) is onlangs aandacht besteed aan de heffing van erfbelasting bij de langstlevende echtgenoot. Deze heffing zal zich voordoen met name in situaties waarin er kinderen zijn die weliswaar "op papier" erfgenaam zijn, maar hun erfdeel niet kunnen opeisen. De wet regelt het dan zo, dat over die erfdelen wel erfbelasting verschuldigd zal zijn, en dat de langstlevende echtgenoot deze belasting moet voorschieten.
Met name in de gevallen waarin het grootste gedeelte van het vermogen bestaat uit de woning, (in ieder geval niet uit contanten), kan het voor de langstlevende echtgenoot erg vervelend zijn wanneer er erfbelasting moet worden betaald terwijl het geld om dat te betalen niet voorhanden is.
In sommige gevallen zal er een hypotheek op het huis gevestigd moeten worden om de erfbelasting te kunnen betalen. In enkele gevallen zal zelfs het huis moeten worden verkocht.
Dat is allemaal niet nodig wanneer u uw zaken bij leven goed regelt en op die manier uw echtgenoot/echtgenote of partner goed verzorgd achterlaat.
Bij testament kan het zo geregeld worden dat er na het overlijden van één van beide echtgenoten géén erfbelasting verschuldigd zal zijn. Om dat resultaat te bereiken is er een aantal mogelijkheden. In het tv-programma werd ondermeer de mogelijkheid genoemd van een "tweetrapsmaking" om ervoor te zorgen dat alle eigendommen naar de langstlevende gaan terwijl er geen erfbelasting behoeft te worden voldaan. Op zich een mogelijkheid, maar daarbij moet aangetekend dat er ook wat schaduwzijden aan deze oplossing zitten. Zo zal er geadministreerd moeten worden wat er precies onder de tweetrapsmaking valt en is er voor de langstlevende echtgenoot geen beweging meer om zich testamentair aan te passen aan een nieuwe situatie, zoals een tweede huwelijk of een veranderde situatie tussen de langstlevende en de kinderen.
Een andere oplossing is het flexibele keuzetestament waarbij de langstlevende door de uitvoering van het testament kan bewerkstelligen dat er géén erfbelasting betaald hoeft te worden bij overlijden van één van beide echtgenoten.
Voor alle situaties geldt dat er veel mogelijk is en dat er door een goed testament veel geld te besparen valt. Voor iedere situatie geldt dat uiteindelijk een afgewogen advies en een op de persoonlijke situatie toegesneden testament ervoor zorgt dat u uw echtgenoot/echtgenote of partner goed verzorgd achterlaat. En daar hoort bij dat er niet te veel vermogen 'weglekt' naar de fiscus.
Op het gebied van testamenten en testamentaire regelingen is veel mogelijk. Om tot een voor u maximaal resultaat te komen is het verstandig om goed advies in te winnen. Daarvoor kunt u zich wenden tot onze afdeling familierecht. De notarissen en kandidaat-notarissen van deze afdeling zijn gespecialiseerd in het opstellen van de juiste testamenten en in de afwikkeling daarvan.